Steuern senken mit Vorauszahlung

Rund 80 % deines Beitrags
sind voll absetzbar.

Deine Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung kannst du von der Steuer absetzen (Vorsorgeaufwendungen). Das gilt für den Teil, der dem Schutz der gesetzlichen Krankenkasse entspricht, meist rund 80 % eines guten Tarifs. Komfort wie Chefarzt oder Einbettzimmer zählt nicht.

Wichtig: Dieser Teil zählt auch bei der Obergrenze mit, die für alle Versicherungsbeiträge gilt. Meist ist sie damit schon erreicht. Haftpflicht, Berufsunfähigkeits- und Lebensversicherung bringen dann steuerlich oft nichts mehr. Genau hier setzt der Hebel an.

Quelle: § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG.

Quelle: § 10 Abs. 1 Nr. 3 Satz 5 EStG (Wortlaut: gesetze-im-internet.de). Hinweis zur Obergrenze beim aktuellen Beitrag: Goran Ovčar, 16.09.2026. Beispiel 2021 bis 2023 mit den Höchstgrenzen 2.800 € und 1.900 €: Goran Ovčar, Präsentation „Steuern sparen mit der PKV“.

Exemplarisch: 18.000 € Vorauszahlung, davon rund 80 % Basisanteil absetzbar (14.400 €), persönlicher Steuersatz 42 %. Die 42 % wirken auf den absetzbaren Anteil, nicht auf die ganze Summe. In den Folgejahren gerechnet mit 40 % auf den vollen Höchstbetrag. Am meisten bringt die Vorauszahlung in Jahren mit hoher Steuer und für Selbstständige. Beim Elterngeld hilft sie doppelt. Erstens: Elterngeld gibt es nur, wenn dein zu versteuerndes Einkommen im Jahr vor der Geburt höchstens 175.000 € beträgt. Die Vorauszahlung senkt dieses Einkommen. Zweitens: Das Elterngeld hebt den Steuersatz auf dein übriges Einkommen. Die Vorauszahlung macht die Nachzahlung kleiner. Die Höhe des Elterngelds selbst ändert sie nicht. Keine Steuerberatung.

Rechenbeispiele, eigene Rechnung: Basisanteil rund 80 % und Steuersatz 42 % angenommen; Folgejahre mit den Höchstbeträgen nach § 10 Abs. 4 EStG (1.900 € / 2.800 €) und 40 % Grenzsteuersatz. Keine Steuerberatung.

Ein Hebel für die starken Jahre.

Die Vorauszahlung lohnt vor allem, wenn dein Steuersatz hoch ist. Sie zählt für das Jahr, in dem du zahlst, egal an welchem Tag. Kein Dauerläufer, sondern ein gezielter Schachzug.

Profi-Tipp In einem guten Einkommensjahr die PKV-Vorauszahlung prüfen: senkt die Steuer, sichert ggf. das Elterngeld – und bringt bei vielen Gesellschaften noch einen Rabatt obendrauf. Ich rechne es dir durch.