Verständlich erklärt

Die Selbstbeteiligung

Wie der Selbstbehalt funktioniert – und warum „weniger“ oft das bessere Geschäft ist.

Die Grundlage

Dein Anteil, dann zahlt die PKV

Den vereinbarten Betrag trägst du pro Jahr selbst – dafür sinkt der Monatsbeitrag.

Fester Betrag

Z. B. 300 € oder 600 € pro Jahr – darüber erstattet die PKV.

Prozentual

Ein fester Prozentsatz der Kosten, oft mit jährlicher Obergrenze.

Effekt

Höherer Selbstbehalt = niedrigerer Beitrag – aber mehr eigenes Risiko.

Der Steuer-Effekt

Was das Finanzamt anerkennt

PKV-Beiträge sind Vorsorgeaufwendungen – steuerlich absetzbar.

Absetzbar: ca. 80 %

Der Anteil für die Basisabsicherung – meist rund 80 % des Beitrags – ist als Sonderausgabe absetzbar (Komfort-Leistungen & Krankentagegeld nicht).

Nicht als Beitrag: die SB

Selbst getragene Rechnungen sind keine Vorsorgeaufwendung – ein hoher Selbstbehalt senkt damit auch den absetzbaren Beitrag. Sie zählen nur als außergewöhnliche Belastung, und erst über deiner zumutbaren Belastung: 1–7 % der Einkünfte, oft über 3.000 € im Jahr.

★ Profi-Tipp Der Beitrag ist steuerlich absetzbar, der Selbstbehalt nicht: den zahlst du aus dem Netto.

Rechtsgrundlagen: § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG (Beiträge als Vorsorgeaufwendungen) · § 33 EStG mit § 33 Abs. 3 EStG (außergewöhnliche Belastung erst über der zumutbaren Belastung von 1–7 % des Gesamtbetrags der Einkünfte). Allgemeine Information, keine Steuerberatung.

Allgemeine Information, keine Steuerberatung. Maßgeblich ist dein individueller Fall.

Die Rechnung dahinter

Warum „weniger SB“ oft gewinnt

＋

Mehr AG-Zuschuss

Höherer Beitrag → höherer Arbeitgeberanteil (bis zum Höchstzuschuss).

＋

Mehr absetzbar

Höherer Beitrag = höhere Vorsorgeaufwendungen.

＋

Mehr Rückstellung

Mehr Beitrag fließt in die Alterungsrückstellungen.

＋

Mehr Rückerstattung

Kleine Rechnungen selbst zahlen → Beitragsrückerstattung sichern.

Der goldene Schnitt

Günstig wirkt nicht gleich günstig

Die scheinbare Ersparnis

Ein hoher Selbstbehalt senkt den Beitrag – aber genau daran hängen Zuschuss, Steuer & Rückstellung.

★ Profi-Tipp

Für Angestellte ist weniger Selbstbehalt meist besser – mehr AG-Zuschuss, mehr absetzbar, mehr Rückstellung, mehr Beitragsrückerstattung.

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