Rund 80 % deines Beitrags
sind voll absetzbar.
Deine Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung kannst du von der Steuer absetzen (Vorsorgeaufwendungen). Das gilt für den Teil, der dem Schutz der gesetzlichen Krankenkasse entspricht, meist rund 80 % eines guten Tarifs. Komfort wie Chefarzt oder Einbettzimmer zählt nicht.
Bis zu 3 Jahresbeiträge im Voraus.
„Beiträge, die für nach Ablauf des Veranlagungszeitraums beginnende Beitragsjahre geleistet werden und in der Summe das Dreifache der auf den Veranlagungszeitraum entfallenden Beiträge überschreiten, sind in dem Veranlagungszeitraum anzusetzen, für den sie geleistet wurden;“
Im Voraus zahlst du je Monat höchstens deinen aktuellen Beitrag. Vorsorglich mehr zu überweisen, etwa für erwartete Erhöhungen, geht nicht. Zu viel Gezahltes wird automatisch den Jahren zugerechnet, für die du vorausgezahlt hast.
2026: Die Beiträge zur Krankenversicherung für 2027 und 2028 werden komplett 2026 bezahlt. Alle werden in der Steuererklärung 2026 anerkannt.
2027 und 2028: Der Topf für die übrigen Versicherungen ist frei. Was dann hineinpasst und wie viel, steht auf Seite 90.
Je höher die Steuerlast, desto mehr.
Vorauszahlung für drei Jahre
davon absetzbar: der Basisanteil, rund 80 %
weniger Steuer bei 42 %, Geld, das sonst ans Finanzamt geht
Angestellte: 1.900 € freier Höchstbetrag × 40 %
Selbstständige: 2.800 € freier Höchstbetrag × 40 %
Weil der Topf für sonstige Vorsorge in diesen Jahren frei ist. Was hineinpasst: siehe unten ↓.
Ein Hebel für die starken Jahre.
Die Vorauszahlung lohnt vor allem, wenn dein Steuersatz hoch ist. Sie zählt für das Jahr, in dem du zahlst, egal an welchem Tag. Kein Dauerläufer, sondern ein gezielter Schachzug.
Profi-Tipp
In einem guten Einkommensjahr die PKV-Vorauszahlung prüfen: senkt die Steuer, sichert ggf. das Elterngeld – und bringt bei vielen Gesellschaften noch einen Rabatt obendrauf. Ich rechne es dir durch.
Rabatt obendrauf
Viele Gesellschaften geben zusätzlich einen Rabatt, wenn du Beiträge im Voraus zahlst. Er kommt zur Steuerersparnis dazu.
Wie viel und welche Optionen es für deinen Tarif gibt, erfährst du über mich.
Das Geld ist gebunden und steht für anderes nicht zur Verfügung. Endet dein Vertrag vorher, bekommst du den Beitrag für die Zeit danach zurück.
Der freie Topf in den Folgejahren
Für Versicherungsbeiträge gibt es beim Absetzen eine Obergrenze. Normalerweise füllt sie schon der Teil deiner Krankenversicherung, der dem Schutz der gesetzlichen Krankenkasse entspricht. Für andere Versicherungen bleibt dann nichts übrig. In den vorausbezahlten Jahren steht er komplett frei.
Profi-Tipp
Verheiratet? Dann sollten beide vorauszahlen – sonst verbraucht der Beitrag des einen den gemeinsamen Topf.
Der ausführliche Ratgeber dazu
Dieses Kapitel fasst das Thema zusammen. Der Ratgeber geht ins Einzelne, mit Zahlen, Paragrafen und Fristen.
Willst du das ganze Handbuch?
Vierzig Kapitel wie dieses, von der ersten Frage bis zum Beitrag im Alter. Ich schicke es dir zu, ohne Kosten und ohne Haken. Name und ein Weg, dich zu erreichen, genügen.